Verständnis der Grundlagen der Ausübung mit Ihrem Arbeitgeber Aktualisiert 25. Juli 2016 Vesting Definition und Überblick: Das Konzept der Vesting ist wichtig für jeden Mitarbeiter eines Unternehmens bietet Vorteile von 401K passende Beiträge zu beschränkten Aktien oder Aktienoptionen. Viele Arbeitgeber bieten diese Vorteile als Anreiz zu verbinden und bleiben bei der Firma. Viele dieser Leistungen unterliegen einem Sperrplan. Sie sollten die Sprache und Begriffe für die Ausübung in Ihrem verschiedenen Arbeitgeber Beiträge zu verstehen. Während einige Arbeitgeberbeiträge zu dem Zeitpunkt, in dem sie zur Verfügung gestellt werden, voll ausgeschöpft werden, werden viele anderen zeitlich begrenzt und eine Skala im Laufe der Zeit als Ausübungsplan bezeichnet. Hinweis: Diese Spalte soll keine finanzielle Beratung anbieten. Bitte wenden Sie sich an einen qualifizierten Finanz - oder Rechtsberater für Ihre eigene Frage. Beispiel-401K Beiträge reflektieren Unmittelbare Ausübung: In unserem ersten Beispiel bietet Ihr Arbeitgeber passende Mittel zu Ihren 401K Abzügen bis zu 10 Ihrer Gesamtbeiträge an. Wenn Sie in diesem Jahr 10.000 in Ihre 401K einsteigen, wird Ihr Mitarbeiter zusätzlich zu 1.000 (10) in passenden Fonds mit sofortiger Ausübung beitragen. Die sofortige Ausübung bedeutet, dass der Beitrag Ihnen in ihrer Gesamtheit angehört, obwohl alle Abhebungen den IRS-Regeln unterliegen, die diese Pläne regeln. Beispiel-Stock Stipendien können Weste sofort oder über die Zeit: Ein anderes Beispiel könnte eine Firma, die Mitarbeiter beschränkte Aktienstipendium auf ihre Mietzeit, mit 100 Vesting in der Aktie auf dem Mitarbeiter 39. dritten Jahrestag Datum. Diese Form der Vesting, Klippe Weste, bedeutet, dass Sie keinen Anspruch auf die angebotenen Gegenstände haben, bis das aktuelle Datum erreicht ist. Wenn du die Firma nach zwei Jahren verlässt, würdest du nicht in der Lage sein, Eine Alternative zur Klippenweste ist abgestufte oder abgestufte Weste, geregelt durch einen Sperrplan. In unserem obigen Beispiel der beschränkten Bestandsvergütung könnte ein abgestufter Ansatz darauf hindeuten, dass 25 der Aktien in den Jahren 1 und 2 (insgesamt 50) und die restlichen 50 an Ihrem dritten Jahrestag wohnen. Wenn du nach deinem ersten Jahr die Firma verlassen würdest, hättest du die Kontrolle über 25 der Aktien und so weiter. Beispiel-Aktienoption Grant Vesting: Die Verwendung von Aktienoptionen ist in vielen privat gehaltenen Start-ups und Technologiefirmen üblich. Eine Option stellt das Recht dar, einen Aktienanteil zu einem bestimmten Preis am oder vor einem bestimmten Datum zu erwerben, oder bei einem Triggerereignis wie einem Kontrollwechsel des Unternehmens. Diese letztere Frage: Kontrollwechsel ist ein gemeinsamer Auslöser. Kontrollwechsel ist ein ausgefallener Begriff für die Akquisition durch ein anderes Unternehmen. Betrachten Sie ein Szenario, in dem Sie 10.000 Optionen mit einem Ausübungspreis von 3,50 pro Aktie erhalten haben. Wenn die Bedingungen Ihrer Aktienoptionsgewährung darauf hindeuten, dass sie bei einem Kontrollwechsel vollständig ausgeübt werden und ein anderes Unternehmen bei 4,00 je Aktie erwirbt, werden Ihre Optionen sofort bei Abschluss der Akquisition bestanden. In diesem Fall hätten Sie das Recht, die 10.000 Aktien zu je 3,50 zu kaufen und sie sofort für jeweils 4,00 zu verkaufen. Beispiel-Qualifizierter Ruhestandsplanung: Viele staatliche, kommunale und Bildungsjobs bieten einen qualifizierten Ruhestandsplan an, der durch einen Zeitplan auf Basis Ihres Dienstjahres geregelt wird. Wenn Sie jahrelange Dienste anfallen, erhöhen Sie Ihren Vesting-Prozentsatz, mit maximal 100 zu einem zukünftigen Jubiläumsdatum. Wenn Sie den Service dieser Organisation verlassen, bevor Sie voll versorgt werden, erhalten Sie einen zukünftigen Ruhestand zu einem Prozentsatz der Gesamtsumme und nicht der Gesamtsumme. Die Bottom Line: Achten Sie genau auf die Sprache rund um die Weste für einen der Vorteile von Ihrem Arbeitgeber, die Beiträge beinhalten. Der Wettkampfplan kann Ihr Verhalten diktieren, einschließlich der Verbleib mit der Firma bis zu einem wichtigen Jubiläumsdatum, wenn einige oder alle der Arbeitgeberbeiträge zu Ihnen über die Weste werden. Antler Gold gewährt Anreizwahlen HALIFAX, 5. März 2017 (Kanada NewsWire via COMTEX) - Antler Gold Inc. (quotAntlerquot oder quotCompanyquot) (ANTL) freut sich bekannt zu geben, dass es 750.000 Anreizaktienoptionen unter dem Aktienoptionsplan der Gesellschaft (quotPlanquot) an Offiziere, Direktoren und Berater gewährt hat. Offiziere und Direktoren wurden 575.000 der insgesamt 750.000 angebotenen Optionen gewährt. Jede Option ist in einer Stammaktie zu einem Preis von 0,80 je Aktie ausübbar und wird mit einem Satz von 50 der Gesamtsumme auf jeden der sechs und zwölfmonatigen Jubiläumsjahr des Gewährungsdatums ausgeübt. Die Optionen verjähren fünf Jahre ab dem Tag der Gewährung. Alle anderen Bedingungen der Optionen entsprechen den Bestimmungen des Plans. Diese Pressemitteilung kann zukunftsweisende Informationen enthalten, wie etwa Aussagen über die Ausübung und das Auslaufen der gewährten Optionen. Diese Informationen basieren auf aktuellen Erwartungen und Annahmen (einschließlich Annahmen über allgemeine Wirtschafts - und Marktbedingungen), die erheblichen Risiken und Unwägbarkeiten unterliegen, die schwer vorherzusagen sind. Die tatsächlichen Ergebnisse können erheblich von den Ergebnissen abweichen, die in zukunftsgerichteten Informationen vorgeschlagen wurden. Antler übernimmt keinerlei Verpflichtung, zukunftsgerichtete Informationen in dieser Pressemitteilung zu aktualisieren oder die Gründe zu aktualisieren, warum sich die tatsächlichen Ergebnisse von denen unterscheiden könnten, die sich in den zukunftsgerichteten Informationen widerspiegeln, es sei denn, und dies ist nach den für Antler geltenden Wertpapiergesetzen erforderlich. Zusätzliche Informationen, die Risiken und Unwägbarkeiten identifizieren, sind in den Anmeldungen von Antler mit kanadischen Wertpapieraufsichtsbehörden enthalten, die bei der Sedar verfügbar sind. Weder TSX Venture Exchange noch sein Regulierungsdienstleister (wie dieser Begriff in den Richtlinien der TSX Venture Exchange definiert ist) übernimmt die Verantwortung für die Angemessenheit oder Genauigkeit dieser Pressemitteilung. SOURCE Antler Gold Inc. QUELLE: Antler Gold Inc. Copyright (C) 2017 CNW Group. Alle Rechte vorbehalten. MarketWatch-Partner-Center, das wir von Ihnen hören möchten Verbinden Sie das Gespräch Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Alle Rechte vorbehalten. Intraday-Daten von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und unterliegen den Nutzungsbedingungen. Historische und aktuelle End-of-Day-Daten von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt. Intraday-Daten verzögert je Austauschanforderungen. SampPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. Alle Zitate sind in der örtlichen Börse Zeit. Echtzeit-Enddaten von NASDAQ zur Verfügung gestellt. Mehr Informationen über NASDAQ gehandelte Symbole und ihre aktuelle finanzielle Status. Intraday-Daten verzögert 15 Minuten für Nasdaq und 20 Minuten für andere Börsen. SampPDow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. SEHK Intraday Daten werden von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und sind mindestens 60 Minuten verspätet. Alle Zitate sind in der örtlichen Börsenzeit. Keine Ergebnisse gefundenFast Answers Executive Compensation Die föderalen Wertpapiergesetze erfordern eine klare, prägnante und verständliche Offenlegung über die Entschädigung an CEOs, CFOs und bestimmte andere hochrangige Führungskräfte öffentlicher Unternehmen. Mehrere Arten von Dokumenten, die ein Unternehmen mit der SEC-Dateien enthält, enthält Informationen über die Führungskompetenzen und - praktiken des Unternehmens. Sie können Informationen über die Exekutive zahlen in: (1) die Gesellschaft39s jährliche Proxy-Anweisung (2) der company39s Jahresbericht auf Formular 10-K und (3) Registrierungsanweisungen von der Gesellschaft eingereicht, um Wertpapiere für den Verkauf an die Öffentlichkeit zu registrieren. Der einfachste Ort, um Informationen über Führungskräfte zu sehen ist wahrscheinlich die jährliche Proxy-Anweisung. Jahresberichte auf Formular 10-K und Registrierungsanmeldungen können Sie einfach auf die Informationen in der jährlichen Proxy-Anweisung verweisen, anstatt die Informationen direkt zu präsentieren. Klicken Sie hier für Informationen, wie Sie eine Company39s jährliche Proxy-Anweisung auf der SEC39s Website finden. In der jährlichen Vollmachtserklärung muss eine Gesellschaft Angaben über die Höhe und Art der Entschädigung an ihren Chief Executive Officer, Chief Financial Officer und die drei anderen am meisten kompensierten Führungskräfte zu geben. Ein Unternehmen muss auch die Kriterien, die bei der Erreichung von Führungskompensationsentscheidungen und der Beziehung zwischen den Führungskräften der Gesellschaft und der Unternehmensleistung verwendet werden, offenlegen. Die Zusammenfassung Kompensationstabelle ist der Eckpfeiler der SEC39s erforderlich Offenlegung auf die Exekutive Entschädigung. Die Summary Compensation Table bietet an einem einzigen Ort einen umfassenden Überblick über die Führungskräfte des Unternehmens. Es geht darum, die Gesamtvergütung an den Vorstandsvorsitzenden des Chief Executive Officer, Chief Financial Officer und drei weiteren hochbezahlten Vorstandsmitgliedern für die letzten drei Geschäftsjahre zu leisten. In der Zusammenfassung der Vergütungstabelle werden dann weitere Tabellen und Offenlegungen gefolgt, die spezifischere Informationen über die Komponenten der Vergütung für das zuletzt abgeschlossene Geschäftsjahr enthalten. Diese Offenlegung umfasst unter anderem Informationen über Stipendien von Aktienoptionen und Aktienwertsteigerungsrechten langfristige Anreizplanprämien Pensionspläne und Arbeitsverträge und damit zusammenhängende Vereinbarungen. Darüber hinaus bietet die Compensation Diskussion und Analyse (ldquoCDampArdquo) Abschnitt narrative Offenlegung erklären alle materiellen Elemente der companyrsquos Executive Entschädigung Programme. Die föderalen Wertpapiergesetze verlangen auch Unternehmen, die offengelegten Bezahlung ihrer Führungskräfte zu einer Abstimmung durch die Aktionäre in so genannten Say-on-Pay-Stimmen zu setzen. Die Stimmen sind nur verpflichtet, in der Natur zu beraten, aber jedes Unternehmen muss in der CDampA offenlegen, ob und wenn ja, wie seine Entschädigungspolitiken und - entscheidungen die Ergebnisse der jüngsten Sende-zu-Lohn-Abstimmung berücksichtigt haben. Unternehmen sind verpflichtet zu sagen-on-Pay-Stimmen entweder alle, zwei oder drei Jahre. Für weitere Informationen über diese Say-on-Pay-Stimmen, siehe unsere Investor Bulletin auf Sende-on-Pay-Stimmen. ANMERKUNG: Die Entscheidung eines Unternehmens hinsichtlich der Höhe und Art der Entschädigung, um einen Vorstand zu geben, ist eine Geschäftsentscheidung und steht nicht im Zuständigkeitsbereich der SEC. Vielmehr erstreckt sich die Zuständigkeit der SEC39 auf die Offenlegung, um sicherzustellen, dass die investierende Öffentlichkeit mit einer vollständigen und fairen Offenlegung von materiellen Informationen versehen ist, auf denen fundierte Investitions - und Abstimmungsentscheidungen basieren. In dieser Hinsicht verlangen die föderalen Wertpapiergesetze die Offenlegung des Betrags und der Art der Entschädigung, die an den CEO des Unternehmens und andere hochkompensierte Vorstandsmitglieder gezahlt wird. Incentive Stock Options Einige Arbeitgeber verwenden Incentive Stock Options (ISOs) als eine Möglichkeit, Mitarbeiter zu gewinnen und zu halten . Während ISOs eine wertvolle Gelegenheit bieten können, an Ihrem Unternehmen Wachstum und Gewinne teilzunehmen, gibt es steuerliche Implikationen, die Sie sich bewusst sein sollten. Gut helfen Sie, ISOs zu verstehen und Sie in wichtigen Zeitplänen zu füllen, die Ihre Steuerpflicht betreffen, also können Sie den Wert Ihrer ISOs optimieren. Was sind Incentive-Aktienoptionen Eine Aktienoption gewährt Ihnen das Recht, eine bestimmte Anzahl von Aktien zu einem festgesetzten Preis zu erwerben. Es gibt zwei Arten von AktienoptionenMdashIncentive Stock Options (ISOs) und Nonqualified Stock Options (NSOs) mdash und sie werden sehr unterschiedlich für steuerliche Zwecke behandelt. In den meisten Fällen bieten Incentive Stock Options eine günstigere steuerliche Behandlung als Nonqualified Stock Options. Wenn Sie Aktienoptionen gewährt haben, stellen Sie sicher, dass Sie wissen, welche Art von Optionen Sie erhalten haben. Wenn Sie sich nicht sicher sind, werfen Sie einen Blick auf Ihre Optionsvereinbarung oder fragen Sie Ihren Arbeitgeber. Die Art der Optionen sollte in der Vereinbarung eindeutig identifiziert werden. Warum sind Incentive-Aktienoptionen günstiger steuerlich, wenn Sie Incentive-Aktienoptionen ausüben, kaufen Sie die Aktie zu einem vorgegebenen Preis, der weit unter dem tatsächlichen Marktwert liegen könnte. Der Vorteil eines ISO ist, dass Sie nicht müssen, um Einkommen zu melden, wenn Sie eine Aktienoption gewähren oder wenn Sie diese Option ausüben erhalten. Sie melden das steuerpflichtige Einkommen nur, wenn Sie den Bestand verkaufen. Und je nachdem, wie lange Sie die Aktie besitzen, könnte dieses Einkommen mit Kapitalerhöhungen von 0 Prozent auf 23,8 Prozent (für den Verkauf im Jahr 2016) mdash in der Regel viel niedriger als Ihre reguläre Einkommen Steuersatz besteuert werden. Bei ISOs hängen Ihre Steuern von den Terminen der Transaktionen ab (das heißt, wenn Sie die Optionen ausüben, um die Aktie zu kaufen und wenn Sie die Aktie verkaufen). Die Preisunterbrechung zwischen dem Stipendienpreis, den Sie zahlen, und dem fairen Marktwert am Tag, an dem Sie die Optionen ausüben, um die Aktie zu kaufen, ist als Schnäppchenelement bekannt. Es gibt einen Fang mit Incentive Stock Options, aber: Sie müssen dieses Schnäppchenelement als steuerpflichtige Entschädigung für Alternative Minimum Tax (AMT) Zwecke in dem Jahr, in dem Sie die Optionen ausüben (es sei denn, Sie verkaufen die Aktie im selben Jahr) zu melden. Nun erklären Sie mehr über die AMT später. Mit nicht qualifizierten Aktienoptionen müssen Sie die Preisspanne als steuerpflichtige Vergütung im Jahr, in dem Sie Ihre Optionen ausüben, und ihre besteuert bei Ihrem regelmäßigen Einkommensteuersatz, der im Jahr 2016 kann von 10 Prozent bis 35 Prozent reichen. Wie Transaktionen Ihre Steuern beeinflussen Incentive Stock Option Transaktionen fallen in fünf mögliche Kategorien, von denen jeder ein wenig anders besteuert werden kann. Mit einer ISO können Sie: Ausübung Ihrer Option, um die Aktien zu kaufen und halten sie. Üben Sie Ihre Option, um die Aktien zu kaufen, dann verkaufen sie jederzeit innerhalb des gleichen Jahres. Trainiere deine Möglichkeit, die Aktien zu kaufen und sie nach weniger als 12 Monaten zu verkaufen, aber während des folgenden Kalenderjahres. Verkaufen Sie Aktien mindestens ein Jahr und einen Tag, nachdem Sie sie gekauft haben, aber weniger als zwei Jahre seit Ihrem ursprünglichen Erteilungsdatum. Verkaufen Sie Aktien mindestens ein Jahr und einen Tag, nachdem Sie sie gekauft haben, und mindestens zwei Jahre seit dem ursprünglichen Erteilungsdatum. Jede Transaktion hat unterschiedliche steuerliche Auswirkungen. Die ersten und letzten sind die günstigsten. Die Zeit, zu der Sie verkaufen, bestimmt, wie die Erlöse besteuert werden. Wenn Sie mindestens ein Jahr und einen Tag nach dem Kauf der Aktien warten können und mindestens zwei Jahre nachdem Sie die Möglichkeit erhalten haben, die Aktien zu verkaufen (wie in Punkt 5 oben beschrieben), wird jeder Gewinn auf den Verkauf als a behandelt Langfristige Kapitalgewinn, so wird es zu einem niedrigeren Satz als Ihr regelmäßiges Einkommen besteuert. (Ihr Gewinn ist der Unterschied zwischen dem Schnäppchenpreis, den Sie für die Aktie bezahlen, und den Marktpreis, den Sie dafür verkaufen.) Dies ist die günstigste steuerliche Behandlung, weil langfristige Kapitalgewinne, die im Jahr 2016 anerkannt sind, mit maximal 15 Prozent besteuert werden (Oder 0 Prozent, wenn youre in der 10 Prozent oder 15 Prozent Einkommensteuer Klammern) im Vergleich zu normalen Einkommen Steuersätze, die so hoch wie 35 Prozent sein kann. Nach 2016 können sich die Steuersätze ändern, je nachdem, was der Kongress tut. Verkäufe, die diese Ein-und Zwei-Jahres-Fristen erfüllen, werden als qualifizierende Dispositionen bezeichnet, weil sie für eine günstige steuerliche Behandlung qualifizieren. Keine Vergütung wird Ihnen auf Ihrem Formular W-2 gemeldet, so dass Sie keine Steuern auf die Transaktion als ordentliches Einkommen zu Ihrem regulären Steuersatz zahlen müssen. Kategorie 5 ist auch eine qualifizierte Disposition. Jetzt, wenn Sie die Anteile verkaufen, bevor sie die Kriterien für eine günstige Kapitalgewinnbehandlung behandeln, werden die Verkäufe als quittifizierende Dispositionen betrachtet, und Sie können am Ende die Zahlung Steuern auf einen Teil des Erlöses des Verkaufs zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz, der im Jahr 2016 Könnte so hoch sein wie 39,6 Prozent. Wenn Sie die Aktie zwei Jahre oder weniger aus dem Angebotsdatum verkaufen, bekannt als das Quotendatum, ist die Transaktion eine disqualifizierende Disposition. Oder wenn Sie die Aktien ein Jahr oder weniger aus dem Quotenausübungsdatum verkaufen, das ist, wenn Sie die Aktie kaufen, gilt dies auch als disqualifizierende Disposition. In beiden Fällen sollte die Entschädigung auf Ihrem Formular W-2 gemeldet werden. Der angegebene Betrag ist das Schnäppchenelement, das ist der Unterschied zwischen dem, was Sie für die Aktie bezahlt haben, und dem Marktwert am Tag, an dem Sie es gekauft haben. Aber wenn Ihr Schnäppchen Element ist mehr als Ihr tatsächlicher Gewinn aus dem Verkauf der Aktie, dann berichten Sie als Entschädigung die Höhe der tatsächlichen Gewinn. Die gemeldete Entschädigung wird als ordentliches Einkommen besteuert. (Kategorien 2, 3 und 4, die oben erwähnt werden, sind disqualifizierende Dispositionen.) 1. Ausübung Ihrer Option zum Kauf der Aktien und halten sie Das Schnäppchen Element ist der Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis am Tag der Ausübung der Optionen und kaufte die (45 - 20 25 x 100 Aktien 2.500). Dieser Betrag sollte bereits in den Gesamtlohn in Feld 1 Ihres 2016 Formulars W-2 enthalten sein, da dies ein disqualifizierter Verkauf ist (was bedeutet, dass Sie davon abgehalten werden, es als Kapitalgewinn zu nehmen und bei der niedrigeren Kapitalgewinnrate besteuert zu werden, weil Sie Verkaufte die Aktien weniger als ein Jahr nach Ausübung der Option). Wenn dieser Betrag nicht in Feld 1 des Formulars W-2 enthalten ist, fügen Sie ihn zu dem Betrag hinzu, den Sie auf Ihrem 2016 Formular 1040, Zeile 7 melden. Berichten Sie den Verkauf auf Ihrem 2016 Spielplan D, Teil I als kurzfristiger Verkauf. Der Verkauf ist kurzfristig, weil nicht mehr als ein Jahr zwischen dem Datum, an dem Sie den tatsächlichen Bestand erworben haben, und dem Datum, an dem Sie es verkauften, vergangen ist. Für Berichtszwecke zu Terminkalender D: Das erworbene Datum ist 6302016 Das verkaufte Datum ist auch 6302016 Die Kostenbasis beträgt 4.500. Dies ist der tatsächliche Preis pro Aktie mal die Anzahl der Aktien (20 x 100 2.000), sowie alle Beträge, die als Entschädigung ausgewiesen werden Einkommen auf Ihre Steuererklärung 2016 (2.500) Der Verkaufspreis beträgt 4.500 (45 x 100 Aktien). Dies entspricht dem Brutto-Betrag, der auf Ihrem 2016 Formular 1099-B angezeigt wird, den Sie von Ihrem Makler nach dem Ende des Jahres erhalten. Sie beenden keine Berichterstattung ohne Gewinn oder Verlust auf die Aktienverkaufstransaktion selbst, aber die 2.500 Gesamtergebnis wird mit Ihrem gewöhnlichen Steuersatz besteuert. Weil du die Optionen ausgeübt hast und die Aktie im selben Jahr verkauft hast, musst du keine Anpassung für alternative Minimalsteuerzwecke vornehmen. 3. Verkaufen Sie Aktien im nächsten Kalenderjahr, aber weniger als 12 Monate, nachdem Sie sie gekauft haben Marktpreis auf 123114 Anzahl der Aktien Tatsächlicher Gewinn aus dem Verkauf Im Gegensatz zum vorherigen Beispiel wird die Vergütung als der kleinere des Handelselements oder der tatsächlichen Gewinn berechnet Aus dem Verkauf der Aktie, weil der Marktpreis am Tag des Verkaufs ist weniger als die am Tag der Ausübung Ihrer Option. Das Schnäppchenelement, dh der Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis am Tag der Ausübung der Optionen und dem Kauf der Aktie (45 - 20 25 x 100 Aktien 2.500) Der tatsächliche Gewinn aus dem Verkauf der Aktie (30 - 20 10 x 100 Aktien 1.000). In diesem Beispiel ist der Betrag, der als Entschädigung gilt, auf 1.000 begrenzt, Ihr tatsächlicher Gewinn, wenn Sie die Aktien verkaufen, obwohl Ihr Schnäppchenelement (2.500) höher ist. Die 1.000 können in den Gesamtlohn in Feld 1 Ihrer 2016 Form W-2 von Ihrem Arbeitgeber aufgenommen werden, da dies ein disqualifizierter Verkauf ist, was bedeutet, dass er nicht für die Behandlung als Kapitalgewinn (bei den niedrigeren Kapitalertragsraten) . Wenn der 1.000-Betrag nicht in Feld 1 Ihres Formulars W-2 enthalten ist, müssen Sie ihn noch zu dem Betrag hinzufügen, den Sie als Entschädigungseinkommen auf Zeile 7 Ihres Formulars 2016 Formular 1040 melden. Um nur auf den kleineren zu besteuern Die beiden Berechnungen, (2.500 vs 1.000 in unserem Beispiel), kann der Verkauf nicht aus folgendem bestehen: Ein Waschverkauf: Wenn Sie Aktien im selben Unternehmen (z. B. durch einen Mitarbeiterbeteiligungsplan) innerhalb von 30 Tagen vor oder zurückkaufen Nach dem Verkauf der Aktien aus der Ausübung der Option erhalten, werden einige oder alle der Verkauf als ein Waschverkauf gelten. Sie dürfen nicht die geringere Berechnung als Einkommen für Aktien, die in einem Waschverkauf verkauft werden, melden. Sie müssen die volle 2.500 als Einkommen melden. Ein Verkauf an eine nahe stehende Person: Wenn Sie die Aktien an eine nahe stehende Person (ein Mitglied Ihrer Familie oder eine Partnerschaft oder ein Unternehmen, in dem Sie mehr als 50 Prozent Zinsen) verkaufen, müssen Sie die volle 2.500 als Einkommen melden. Ein Geschenk: Wenn Sie die Aktie an eine Einzelperson oder eine Wohltätigkeit vergeben haben, anstatt die Aktien zu verkaufen, müssen Sie die vollen 2.500 als Einkommen melden. Melden Sie den Verkauf auf Ihrem 2016 Spielplan D, Teil I, als kurzfristiger Verkauf. Es wurde kurzfristig betrachtet, weil weniger als ein Jahr zwischen dem Datum, an dem Sie den Bestand erworben haben, und dem Datum, an dem Sie es verkauften, vergangen ist. Für Berichtszwecke zu Zeitplan D: Das erworbene Datum ist 12312015 Das verkaufte Datum ist 6152016 Der Verkaufspreis beträgt 3.000. Dies ist der Preis zum Zeitpunkt des Verkaufs (30) mal der Anzahl der verkauften Aktien (100). Dieser Betrag sollte als Bruttobetrag auf dem Formular 1099-B von 2016 gemeldet werden, der von dem Makler, der den Verkauf abgewickelt hat, erhalten wird. Die Kostenbasis beträgt 3.000. Dies ist der tatsächliche Preis pro Aktie mal die Anzahl der Aktien (20 x 100 2.000) zuzüglich der Entschädigung Betrag auf Ihrem 2016 Form 1040 (1.000) gemeldet. Die resultierende Verstärkung ist Null. Weil dieser Verkauf nicht im selben Jahr wie das Jahr, das Sie die Optionen ausgeübt haben, auftreten, müssen Sie eine Anpassung für AMT vornehmen. Wenn Sie die Aktie ursprünglich gekauft haben, sollten Sie in diesem Jahr eine Einkommensanpassung für AMT-Zwecke gemeldet haben. Finden Sie heraus, ob dies der Fall war, indem Sie Form 6251 (Alternative Minimum Tax) für das Jahr, dass Sie die Aktien gekauft. In unserem Beispiel, der Betrag, der auf Ihrem 2016 Form 6251 gemeldet werden sollte, war das Schnäppchenelement (45 - 20 25) mal die Anzahl der Aktien (100), was 2500 entspricht. 4. Verkaufen Sie Aktien mindestens ein Jahr und einen Tag nach dem Kauf, aber weniger als zwei Jahre nach dem Gewährungsdatum Das Schnäppchenelement wird als Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis am Tag der Ausübung der Optionen berechnet und gekauft (45 - 20 25 x 100 Aktien 2.500). Dieser Betrag sollte in den Gesamtlohn in Feld 1 des Formulars W-2 von 2016 von Ihrem Arbeitgeber aufgenommen werden, da dies ein disqualifizierter Verkauf ist (was bedeutet, dass Ihr Gewinn nicht für eine Kapitalgewinnbehandlung gilt, für die die Preise niedriger sind als für gewöhnliche Einkommen im Jahr 2016). Wenn dieser Betrag nicht in Feld 1 des Formulars W-2 enthalten ist, müssen Sie ihn noch in Höhe des Entschädigungseinkommens hinzufügen, den Sie auf Ihrem Formular 1040, Zeile 7, melden. Sie müssen auch den Verkauf der Aktie auf Ihrem 2016 melden Plan D, Teil II als langfristiger Verkauf. Es ist langfristig, weil mehr als ein Jahr verging zwischen dem Datum, an dem Sie die Aktie erworben haben und das Datum, an dem Sie es verkauften. Für Berichtszwecke zu Zeitplan D: Das erworbene Datum ist 02012015 Das verkaufte Datum ist 6152016 Der Verkaufspreis beträgt 8.490. Dies ist der Preis zum Zeitpunkt des Verkaufs (85) mal der Anzahl der verkauften Aktien (100) oder 8.500. Wir subtrahieren dann die im Verkauf bezahlten Provisionen (in diesem Beispiel 10), was zu 8.490 führt. Dieser Betrag sollte als Bruttobetrag auf dem Formular 1099-B von 2016 gemeldet werden, der von dem Makler, der den Verkauf abgewickelt hat, erhalten wird. Die Kostenbasis beträgt 4.500. Dies ist der tatsächliche Preis pro Aktie mal die Anzahl der Aktien (20 x 100 2.000) zuzüglich der Entschädigung Einkommen auf Ihrem 2016 Form 1040 (2.500) gemeldet. Der daraus resultierende Gewinn beträgt 3.990 (8.490 - 4.500 3.990). Weil dieser Verkauf nicht im selben Jahr wie das Jahr, das Sie die Optionen ausgeübt haben, auftreten, müssen Sie eine Anpassung für AMT vornehmen. Wenn Sie die Aktie ursprünglich gekauft haben, sollten Sie in diesem Jahr eine Einkommensanpassung für AMT-Zwecke gemeldet haben. Finden Sie heraus, ob dies der Fall war, indem Sie Form 6251 (Alternative Minimum Tax) für das Jahr, dass Sie die Aktien gekauft. In unserem Beispiel, der Betrag, der auf Ihrem 2016 Form 6251 gemeldet werden sollte, war das Schnäppchenelement (45 - 20 25) mal die Anzahl der Aktien (100), was 2500 entspricht. Also, was machst du in diesem Jahr. Du musst eine weitere Anpassung auf deinem Formular 6251 von 2016 melden. Wir erklären, wie Sie Ihre AMT-Anpassung im Abschnitt "Berichterstattung einer Incentive-Aktienoptionsanpassung für die Alternativ-Mindeststeuer" berechnen. 5. Verkaufen Sie Aktien mindestens ein Jahr und einen Tag nach dem Kauf und mindestens zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum Marktpreis am 02012014 Provisionen bezahlt am Verkauf Anzahl der Aktien Dieser Verkauf ist ein qualifizierter Verkauf, da mehr als zwei Jahre zwischen dem Zuschuss vergeben wurden Datum und Verkaufsdatum und mehr als ein Jahr zwischen dem Ausübungstag und dem Verkaufsdatum verstrichen. Weil dies ein qualifizierter Verkauf ist, wird das 2016 Formular W-2, das Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten, keinen Ausgleichsbetrag für diesen Verkauf melden. Melden Sie den Verkauf auf Ihrem 2016 Spielplan D, Teil II als langfristigen Verkauf. Es ist langfristig, weil mehr als ein Jahr zwischen dem Datum, an dem Sie die Aktie erworben haben, und dem Datum, an dem Sie es verkauft haben, vergangen ist. Für Berichtszwecke zu Terminkalender D: Das erworbene Datum ist 02012015 Das verkaufte Datum ist 06152016 Der Verkaufspreis beträgt 8.490. Dies ist der Preis zum Zeitpunkt des Verkaufs (85) mal der Anzahl der verkauften Aktien (100) oder 8.500. Wir subtrahieren dann alle Provisionen, die auf den Verkauf gezahlt werden (in diesem Beispiel 10), was zu 8.490 führt. Dieser Betrag sollte als Bruttobetrag auf dem Formular 1099-B von 2016 gemeldet werden, der von dem Makler, der den Verkauf abgewickelt hat, erhalten wird. Die Kostenbasis beträgt 2.000. Dies ist der tatsächliche Preis pro Aktie mal die Anzahl der Aktien (20 x 100 2.000) gezahlt. Der langfristige Gewinn ist der Unterschied von 6.490 (8.490 - 2.000 6.490). Weil dieser Verkauf und die Ausübung der Optionen nicht im selben Jahr auftreten, müssen Sie eine Anpassung für AMT vornehmen. Wenn Sie die Aktie ursprünglich gekauft haben, sollten Sie in diesem Jahr eine Einkommensanpassung für AMT-Zwecke gemeldet haben. Finden Sie heraus, ob dies der Fall war, indem Sie Form 6251 (Alternative Minimum Tax) für das Jahr, dass Sie die Aktien gekauft. In unserem Beispiel, der Betrag, der auf Ihrem 2016 Form 6251 gemeldet werden sollte, war das Schnäppchenelement (45 - 20 25) mal die Anzahl der Aktien (100), was 2500 entspricht. Also, was machst du in diesem Jahr Nun erklären Sie, wie Sie Ihre AMT-Anpassung im Abschnitt unten berechnen. Berichterstattung über eine Incentive-Aktienoptionsanpassung für die alternative Mindeststeuer Wenn Sie kaufen und halten, werden Sie das Schnäppchenelement als Einkommen für alternative Mindeststeuerzwecke melden. Melden Sie diesen Betrag auf Formular 6251: Alternative Mindeststeuer für das Jahr, in dem Sie die ISOs ausüben. Und wenn Sie die Aktie in einem späteren Jahr verkaufen, müssen Sie eine weitere Anpassung auf Ihrem Formular 6251 für das Jahr des Verkaufs melden. Aber was ist die Anpassung, die Sie melden sollten Die Jahres-of-Sale Form 6251 Anpassung wird auf die Aktien Kosten Basis für alternative Mindeststeuer Zwecke (aber nicht für regelmäßige steuerliche Zwecke) hinzugefügt. Also, in Beispiel 5, anstatt eine Kostenbasis von 2.000 für AMT zu verwenden, sollte eine Kostenbasis von 4.500 (2.000 plus 2.500 der AMT-Anpassung aus dem Jahr der Übung) verwendet werden. Daraus ergibt sich ein 3.990-Gewinn für AMT-Zwecke aus dem Verkauf, der sich von der regulären Steuergewinn von 6.490 um genau 2.500 unterscheidet. Das ist alles ziemlich kompliziert und ist besser, um die Vorbereitungssoftware wie TurboTax zu besteuern. Nicht genutzte AMT-Kredite In dem Jahr, in dem Sie eine Incentive-Aktienoption ausüben, gilt der Unterschied zwischen dem Marktwert der Aktie am Ausübungszeitpunkt und dem Ausübungspreis als Ertrag nach den AMT-Regeln, was eine AMT-Haftung auslösen kann. Allerdings werden Sie auch generell einen AMT Kredit in diesem Jahr verdienen. Sie können die Gutschrift verwenden, um Ihre Steuerrechnung in späteren Jahren zu senken. Allerdings gibt es Einschränkungen, wenn Sie einen AMT Kredit verwenden können. In einigen Fällen können AMT-Credits für mehrere Jahre nicht genutzt werden. Glücklicherweise hat eine Steuerzahlerfreundliche Veränderung im Jahr 2008 Personen mit unbenutzten AMT-Credits, die über drei Jahre alt sind (so genannte langfristige nicht genutzte AMT-Kredite), um sie einzulösen. Für das Steuerjahr 2016 sind langfristige nicht genutzte AMT-Credits Diejenigen, die in den Jahren 2007 verdient wurden. Steuerpflichtige mit langfristig nicht genutzten Kredite aus vor 2007 Jahren können in der Regel mindestens die Hälfte ihrer Kreditbeträge sammeln, indem sie ihre 2016 Rücksendungen einreichen, und der Rest kann durch Einreichung ihrer 2016 Rückkehr gesammelt werden. Um die Menge der nicht genutzten AMT Gutschriften zu bewerten, die sein können Gesammelt unter dieser Regel, füllen Sie Formular 8801 (Guthaben für vorrangige Mindeststeuer) aus. Betrachten Sie das ganze Bild Es ist wichtig, einen Blick auf das ganze Bild Ihrer Kapitalgewinne und Verluste für AMT Zwecke zu werfen, wenn Sie Aktien verkaufen, die Sie gekauft haben, indem Sie Incentive Stock Options. Wenn der Markt nach Ihnen ausgeübt wird, nachdem Sie Ihre Optionen ausgeübt haben und der aktuelle Wert Ihrer Aktie ist jetzt weniger als das, was Sie bezahlt haben, könnten Sie immer noch unterliegen die Alternative Minimum Tax. Ein Weg um das ist, um die Aktie im selben Jahr zu verkaufen, dass Sie es gekauft haben, die Schaffung einer quotdisqualifyingquot Disposition. Auf diese Weise werden Sie nicht unter die AMT, aber Sie würden unterliegen regelmäßige Steuer auf den Unterschied zwischen Ihrem Option Ausübungspreis und dem Verkaufspreis. Zum Beispiel gehen wir davon aus, dass Sie bei einer Aktie an einem Tag, an dem die Aktie für 33 verkauft wurde, ausgeübt wurden und der Aktienkurs später auf 25 gesunken ist. Wenn Sie den Bestand um 25 Uhr vor dem Ende des Jahres verkaufen, Ordentliche Einkommensteuersätze auf 22 pro Aktie (25-3) und unterliegen keiner AMT Bedenken. Aber wenn Sie auf dem Lager halten, würden Sie für AMT Zwecke in dem Jahr, das Sie ausgeübt haben, die Option auf den Phantom Gewinn von 30 a sharemdashthe Unterschied zwischen Ihrem Option Ausübungspreis und Marktpreis am Tag, an dem Sie die Aktien gekauft haben - auch wenn Der tatsächliche Marktpreis Ihrer Aktien fiel nach diesem Zeitpunkt. Es kann ratsam sein, mit einem Steuerfachmann vor der Durchführung von Transaktionen, die ISO-Aktien beinhalten, zu konsultieren. TurboTax Premier Edition bietet zusätzliche Hilfe bei Investitionen, so können Sie verfolgen und berechnen Sie Ihre Gewinne und Verlustemdashand TurboTax Berechnungen sind garantiert genau. Ein Wort der Vorsicht Ihr Arbeitgeber ist nicht verpflichtet, Einkommensteuer einzubehalten, wenn Sie eine Incentive-Aktienoption ausüben, da es keine steuerpflichtige Steuer (unter dem regulären Steuersystem) gibt, bis Sie den Bestand verkaufen. Obwohl keine Steuer zurückgehalten wird, wenn Sie eine ISO ausüben, kann die Steuer später fällig sein, wenn Sie den Bestand verkaufen, wie durch die Beispiele in diesem Artikel illustriert wird. Seien Sie sicher, für die steuerlichen Konsequenzen zu planen, wenn Sie die Konsequenzen des Verkaufs des Bestandes betrachten. Von Aktien und Anleihen zu Mieteinnahmen, TurboTax Premier hilft Ihnen, Ihre Steuern richtig gemacht Für nur 79,99 54,99 Der oben genannte Artikel ist beabsichtigt, allgemeine finanzielle Informationen zur Verfügung zu stellen, um ein breites Segment der Öffentlichkeit zu erziehen, es gibt keine persönliche Steuer, Investitionen, legal , Oder andere geschäftliche und professionelle Beratung. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen ergreifen, sollten Sie immer die Hilfe eines Profis suchen, der Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz oder andere Geschäfts - und Berufsangelegenheiten kennt, die Sie und Ihr Geschäft betreffen. Wichtige Angebotsdetails und Angaben TURBOTAX ONLINEMOBILE Versuchen Sie es für FreePay, wenn Sie Datei: TurboTax online und mobile Preise basieren auf Ihrer steuerlichen Situation und variiert je nach Produkt. Absolute Zero 360 Föderal (1040EZ1040A) 43 360 Staatsangebot nur mit TurboTax erhältlich Federal Free Edition Angebot kann jederzeit ohne vorherige Ankündigung ändern oder beenden. Die tatsächlichen Preise werden zum Zeitpunkt der Druck - oder E-Datei bestimmt und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Einsparungen und Preisvergleiche auf Basis der voraussichtlichen Preiserhöhung im März erwartet. Sonderrabatt-Angebote gelten nicht für mobile In-App-Käufe. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade ist das ganze Jahr über als Feature von QuickBooks Self-Employed (verfügbar mit TurboTax Self-Employed, siehe die ldquoQuickBooks Self-Employed Angebot mit TurboTax Self-Employedrdquo Details unten.) ExpenseFindertrade erwartet Ende Januar (Ende Februar Für mobile app). ExpenseFindertrade nicht verfügbar bei TurboTax Selbstständig für Personen mit bestimmten Arten von Aufwendungen und steuerlichen Situationen, einschließlich der Bezahlung von Vertragspartnern oder Mitarbeitern, Heimbüro oder Fahrzeug tatsächlichen, Inventar, selbstständige Krankenversicherung oder Ruhestand, Vermögensabschreibung, Verkauf von Eigentum oder Fahrzeuge, und Landwirtschaftliches Einkommen. Die Verfügbarkeit der historischen Transaktionen für den Import kann je nach Finanzinstitut variieren. Nicht verfügbar für alle Finanzinstitute oder alle Kreditkarten. QuickBooks Self-Employed-Angebot mit TurboTax Self-Employed: Datei Ihre 2016 TurboTax Self-Employed Rückkehr von 41817 und erhalten Sie Ihr kostenloses Abonnement für QuickBooks Self-Employed bis 43018. Aktivierung erforderlich. Melden Sie sich bei QuickBooks an Self-Employed von 71517 über mobile app oder bei selfemployed. intuitturbotax E-Mail-Adresse für die Aktivierung und Anmeldung verwendet. Angebot gültig nur für neue QuickBooks Selbständige Kunden. Siehe QuickBooks zum Preisvergleich. Wenn Sie TurboTax Self-Employed verwenden, um Ihre 2017 Steuern einzureichen, haben Sie die Möglichkeit, Ihr QuickBooks Self-Employed-Abonnement zu erneuern. Wenn Sie TurboTax Self-Employed von 41818 nicht erwerben, haben Sie die Möglichkeit, Ihr QuickBooks Self-Employed-Abonnement um 43018 für ein weiteres Jahr zum jeweils aktuellen Jahresabonnement zu verlängern. Sie können Ihr Abonnement jederzeit innerhalb des QuickBooks Self-Employed Abrechnungsbereichs kündigen. Bezahlt sich selbst (TurboTax Self-Employed): Schätzungen auf der Grundlage der abzugsfähigen Betriebskosten, die auf die Selbstbeschäftigungssteuer-Ertragsrate (1537) für das Steuerjahr 2016 berechnet werden. Die tatsächlichen Ergebnisse variieren je nach Ihrer steuerlichen Situation. Jederzeit, überall: Internet-Zugang erforderlich Standard-Nachricht und Datenraten gelten für den Download und verwenden mobile app. Schnellste Erstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit E-Datei und Einzahlungssteuererstattung Zeitrahmen variieren. Bezahlen Sie für TurboTax aus Ihrer Bundesrückerstattung: Eine X. XX Rückerstattungsverarbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. TurboTax Expert Hilfe, Steuerberatung und SmartLook: Inbegriffen mit Deluxe, Premier und Self-Employed (per Telefon oder auf dem Bildschirm) nicht in der Federal Free Edition enthalten (aber für den Kauf mit dem Plus Bundle). SmartLook On-Screen-Hilfe ist auf einem PC, Laptop oder der TurboTax Handy-App verfügbar. TurboTax-Experten bieten allgemeine Beratung, Kundenservice und Produkt-Hilfe Steuerberatung nur von credentialed CPAs, eingeschriebenen Agenten und Steueranwälte zur Verfügung gestellt. Die Funktionsverfügbarkeit variiert je nach Gerät. Staatliche Steuerberatung ist kostenlos. Service, Fachgebiet, Erfahrungsniveau, Betriebsstunden und Verfügbarkeit variieren und unterliegen Einschränkungen und ändern sich ohne vorherige Ankündigung. Tax Return Access, My Docs und My Analysis amp Beratungsmerkmale: Der Zugang zu allen steuerrelevanten Dokumenten, die wir für Sie zur Verfügung haben, steht Ihnen zur Verfügung, bis Sie Ihre Steuererklärung von 2017 oder über 10312018 eintragen können. Allgemeine Geschäftsbedingungen können variieren und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. 1 Bestseller Steuer-Software: Basierend auf aggregierten Verkaufsdaten für alle Steuerjahr 2015 TurboTax Produkte. Am populärsten: TurboTax Deluxe ist unser populärstes Produkt unter TurboTax Online-Benutzern mit komplexeren steuerlichen Situationen. CompleteCheck: Überdacht unter den TurboTax genaue Berechnungen und maximale Rückerstattung Garantien. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload Produkte: Preis beinhaltet Steuervorbereitung und Druck von Bundessteuererklärungen und kostenlose Bundes-E-Datei von bis zu 5 Bundessteuererklärungen. Zusätzliche Gebühren gelten für e-filing staatliche Rückgaben. E-Datei Gebühren gelten nicht für New York Staatsrenditen gelten. Einsparungen und Preisvergleich auf der voraussichtlichen Preiserhöhung im März erwartet. Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Schnellste Erstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit E-Datei und Einzahlungssteuererstattung Zeitrahmen variieren. Bezahlen Sie für TurboTax aus Ihrer Bundesrückerstattung: Eine X. XX Rückerstattungsverarbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Dieser Vorteil ist mit TurboTax Federal Produkten außer TurboTax Business erhältlich. Über unsere TurboTax Produkt-Experten: Kundenservice und Produkt-Support variieren je nach Jahreszeit. Über unsere credentialed Steuerexperten: Live Steuerberatung über Telefon ist mit Premier und Home Business Gebühren gelten für Basic und Deluxe Kunden enthalten. Staatliche Steuerberatung ist kostenlos. Service, Erfahrungsniveau, Betriebsstunden und Verfügbarkeit variieren und unterliegen Einschränkungen und ändern sich ohne vorherige Ankündigung. Nicht verfügbar für TurboTax Business Kunden. 1 Bestseller Steuer-Software: Basierend auf aggregierten Verkaufsdaten für alle Steuerjahr 2015 TurboTax Produkte. Datenimport: Import von Finanzdaten von teilnehmenden Unternehmen. Quicken und QuickBooks Import nicht verfügbar mit TurboTax auf einem Mac installiert. Importe von Quicken (ab 2015) und QuickBooks Desktop (2011 und höher) beide Windows nur. Quicken Import nicht verfügbar für TurboTax Business. Quicken Produkte von Quicken Inc. Quicken Import unterliegen Änderungen vorbehalten.
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